Ulga na nowe inwestycje – Polska Strefa Inwestycji (PSI)

Polska Strefa Inwestycji to zwolnienie z podatku dochodowego (PIT lub CIT) dla firm realizujących nowe inwestycje na terenie całej Polski. Stanowi ona szybszą, prostszą i bardziej przewidywalną alternatywę dla dofinansowań unijnych. Wniosek trzeba jednak złożyć przed startem inwestycji.

Polska Strefa Inwestycji jest nadal mało znana i niedoceniona wśród firm z sektora MŚP. Tymczasem według Ministerstwa Rozwoju i Technologii tylko w 2025 roku aż 71% pozytywnie rozpatrzonych wniosków dotyczyło właśnie mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. My rekomendujemy zainteresowanie się ulgą dla inwestycji powyżej 5 mln złotych. Szczególnie przyda się ona w firmach produkcyjnych. W Legente bezpłatnie przeprowadzimy weryfikację Twojego przedsiębiorstwa pod kątem możliwości skorzystania z Polskiej Strefy Inwestycji.

W jakich sytuacjach warto rozważyć tę usługę?

Rozbudowujesz istniejący zakład

Nie musisz od razu angażować się w spektakularną inwestycję. Już nieznaczna rozbudowa obecnego zakładu produkcyjnego jest wystarczającym powodem, aby ubiegać się o zwolnienie z podatku CIT lub PIT.

Budujesz nową halę produkcyjną

To modelowa inwestycja dużej wartości, dzięki czemu wysokość wsparcia w ramach Polskiej Strefy Inwestycji będzie prawdopodobnie najwyższa. Dotyczy to zarówno pierwszego w Polsce zakładu, jak i kolejnej lokalizacji danej spółki.

Inwestujesz w nową maszynę

Do ulgi kwalifikują się działania zwiększające zdolności produkcyjne istniejącego zakładu. W praktyce rozumiemy pod tym zakup nawet jednej maszyny dopasowanej do obecnej linii.

Wprowadzasz nowy typ produktu

Jeśli chcesz rozszerzyć działalność swojej fabryki, dodając do oferty zupełnie nową kategorię produktową, wówczas powstanie całej nowej linii produkcyjnej możesz zakwalifikować do ulgi PSI.

Automatyzujesz linię produkcyjną

Ulga ma zastosowanie, gdy zasadniczo zmieniasz proces produkcyjny. Na przykład przechodzisz z produkcji ręcznej na automatyczną. Koszty takiego procesu również zalicza się do zwolnienia z podatku w ramach PSI.

Chcesz kupić przedsiębiorstwo zagrożone likwidacją

Tego typu nietypowa transakcja też może zmniejszyć obciążenie podatkowe w ramach Polskiej Strefy Inwestycji, bo wykup majątku innej spółki dla Ciebie będzie miał charakter inwestycyjny.

W Legente kompleksowo zajmujemy się analizą inwestycji i pozyskaniem ulgi dla przedsiębiorców z inwestycjami od 5 mln złotych. W praktyce są to małe, średnie lub duże firmy produkcyjne.

Na naszą usługę składa się:

Weryfikacja możliwości uzyskania ulgi (wykonujemy ją bezpłatnie przed przygotowaniem oferty). Zapytaj o PSI dla Twojej fabryki.
Identyfikacja kosztów kwalifikowalnych.
Symulacja zwolnienia podatkowego.
Przygotowanie i złożenie wniosku o zwolnienie podatkowe.
Opracowanie biznesplanu (obowiązkowy załącznik do wniosku).
Koordynacja procesu aplikacji o ulgę.
Wsparcie dla księgowych w rozliczeniu pomocy.
Szkolenia z zakresu rozliczenia wsparcia.
Obsługa wniosków o interpretacje podatkowe (w nieoczywistych przypadkach).
Pomoc w wyborze lokalizacji inwestycji pod kątem wartości ulgi.
Uzupełnienie Polskiej Strefy Inwestycji o inne dostępne ulgi podatkowe.

Co zyskujesz dzięki naszej usłudze?

Bezpłatna weryfikacja przed złożeniem wniosku

W Legente bez dodatkowych kosztów najpierw sprawdzimy, czy Twoja inwestycja w ogóle kwalifikuje się do tej ulgi. W przypadku PSI, jeżeli inwestycja spełnia określone kryteria, pozytywna decyzja musi zostać wydana. Ta pewność sprawia, że obsługa naszej kancelarii zawsze jest opłacalna. Zapytaj o PSI dla Twojej inwestycji.

Mniejszy podatek CIT lub PIT

Polską Strefę Inwestycji rozlicza się według wzoru: intensywność pomocy x wydatki = zwolnienie z PIT/CIT. Oznacza to, że przykładowo przy 60-procentowym współczynniku pomocy i inwestycji rzędu 10 mln zł Twoje zwolnienie wynosi 6 mln zł. W ramach limitu zwolnienia zapłacisz odpowiednio mniej CIT/PIT, mimo że nie ponosisz dodatkowych kosztów.

Szybka decyzja o zwolnieniu z podatku

Od momentu złożenia kompletnego wniosku termin na wydanie decyzji o dotacji przez Specjalną Strefę Ekonomiczną to maksymalnie 30 dni. Korzystając z PSI, wiesz zatem o zwolnieniu z podatku dużo szybciej niż przy dofinansowaniach.

Mniej formalności niż przy

dofinansowaniach unijnych

Dofinansowania z Unii Europejskiej są dużo bardziej czasochłonną i zdecydowanie mniej pewną ścieżką (nawet jeśli pieniądze dostajesz na konto przed rozpoczęciem inwestycji). Dodatkowo Polska Strefa Inwestycji nie wymaga konkurowania o środki ani wykazywania innowacyjności projektu.

Współpraca ze Specjalnymi

Strefami Ekonomicznymi (SSE)

Z doświadczenia wiemy, że SSE są bardzo nastawione na korzyści dla lokalnych inwestorów. Proces uzyskiwania ulgi PSI nie przypomina typowej procedury urzędowej. Jeśli poszukujesz gruntów lub nieruchomości pod nową inwestycję, w wielu regionach możesz liczyć na wsparcie SSE.

Długi czas na spożytkowanie puli zwolnienia

Obecnie przyznane zwolnienie podatkowe możesz rozliczać w uproszczeniu przez nawet 15 lat, jeśli generujesz niewielkie zyski i Twój model biznesowy zakłada niską marżowość. W ten sposób jesteś w stanie „amortyzować” jedną dużą inwestycję, odliczając ją dwukrotnie – jako bazowy koszt i jako dodatkowe zwolnienie w ramach PSI przez wiele lat.

O nas!

Jesteśmy kancelarią prawno-podatkową dla biznesu. Działamy w trzech obszarach – prawo, podatki i finanse. Skupiamy się na generowaniu dodatkowych oszczędności dla spółek i zarządów z wykorzystaniem ulg podatkowych. Mamy doświadczenie we współpracy z branżą produkcyjną i sektorem MŚP.

kancelaria@legente.pl

Case studies: efekty poparte doświadczeniem

Zmiana siedziby zarządu więcej

Zmiana modelu biznesowego więcej

Analiza przepływów pieniężnych więcej

Doradztwo przy umowach IT w projekcie badawczo-rozwojowym więcej

Doradztwo przy produkcji, emisji i zabezpieczenie praw do rozpoznawalnego wydarzenia scenicznego więcej

Poprzednia strona 1 / 2 Kolejna strona

Więcej

❞

Z kancelarią Legente Tax & Law współpracujemy w zakresie obsługi prawnej spółki, ze szczególnym uwzględnieniem projektów w obszarze IT i usług cyfrowych. Zespół Legente łączy wysokie kompetencje merytoryczne z biznesowym podejściem, dzięki czemu otrzymujemy rozwiązania, które są nie tylko zgodne z przepisami, ale też realnie wspierają nasz rozwój. Cenimy ich za responsywność, zrozumienie specyfiki branży technologicznej i zdolność upraszczania złożonych zagadnień w praktyczne rekomendacje.

Waldemar Sadowski / Founder & CEO 100Shoppers oraz BUY.BOX

❞

Z prawnikami z Legente Tax & Law współpracujemy w zakresie obsługi prawnej i podatkowej naszej działalności w obszarze dystrybucji treści cyfrowych. Zespół Legente doskonale rozumie specyfikę rynku wydawniczego, prawa autorskiego i modeli subskrypcyjnych, łącząc kompetencje prawne, podatkowe i biznesowe w jednym procesie. Wyróżnia ich partnerskie podejście oraz zdolność przekładania przepisów na praktyczne rozwiązania wspierające rozwój biznesu. Z pełnym przekonaniem rekomendujemy Legente jako rzetelnego i nowoczesnego doradcę dla podmiotów z sektora kreatywnego i technologicznego.

Mikołaj Małaczyński / CEO Legimi S.A.

❞

Biznesowe podejście, wysoki poziom merytoryczny oraz umiejętność w rozwiązywaniu złożonych problemów – współpracę z Piotrem Góreckim z Kancelarii Legente oceniam jako zdecydowanie godną polecenia.

Natalia Jaworska / Właściciel Kolber Automatyka

❞

Jesteśmy bardzo zadowoleni ze współpracy z Piotrem Góreckim z Kancelarii Legente, którego cechuje komunikatywność, responsywność i bardzo szerokie, biznesowe spojrzenie na rozwiązanie problemów. Bardzo cenimy go za nieszablonowe podejście do tematów i umiejętność znalezienia rozwiązania, a nie mnożenia problemów.

Tomasz Kurek / Prezes Zarządu Akat Consulting

Często zadawane pytania

Sprawdzimy, co warto uporządkować i gdzie widzimy przestrzeń do optymalizacji.

Od czego zależy wysokość ulgi?

Pod uwagę bierzemy trzy parametry: nakład inwestycyjny, miejsce inwestycji i wielkość firmy. Obowiązują zasady, że im bardziej rozwinięty region, tym niższe wsparcie oraz im mniejsza firma, tym większe wsparcie. Tutaj znajduje się aktualna mapa pomocy regionalnej. Polską Strefę Inwestycji rozlicza się według wzoru: intensywność pomocy x wydatki = zwolnienie z PIT/CIT. Symulację zwolnienia podatkowego wykonamy dla Ciebie przed złożeniem wniosku.

Jakie dokładnie wydatki można uwzględnić?

Do PSI wliczamy dwa typy wydatków. Po pierwsze koszty nowej inwestycji: zakup środków trwałych, modernizacja i rozbudowa środków trwałych, nabycie wartości niematerialnych i prawnych, nabycie gruntów. Po drugie dwuletnie koszty nowozatrudnionych pracowników: koszty płacy brutto powiększone o obowiązkowe składki (obowiązuje głównie dla inwestycji w nowoczesne usługi dla biznesu, np. centra usług wspólnych, call center, IT).

Jakie firmy są wyłączone ze zwolnienia?

Ze zwolnienia wyłączone są między innymi branże wrażliwe takie jak: alkoholowa, tytoniowa oraz energetyczna. O ulgę nie mogą ubiegać się także właściciele inwestycji zlokalizowanych na terenie Warszawy oraz w powiatach okalających.

Kiedy mogę zacząć korzystać ze zwolnienia z podatku?

Ze zwolnienia korzystasz po zakończeniu inwestycji, mimo że wniosek składasz przed startem prac. W uproszczeniu wygląda to następująco: planujesz inwestycję → składasz wniosek → masz pozytywną decyzję o wsparciu → realizujesz inwestycję → korzystasz ze zwolnienia podatkowego w postaci odliczenia danej kwoty od dochodu.

Czy Polska Strefa Inwestycji i Specjalne Strefy Ekonomiczne są tym samym?

Nie, Polska Strefa Inwestycji (PSI) i Specjalne Strefy Ekonomiczne (SSE) nie są tym samym, choć PSI wyrosła z systemu SSE i wykorzystuje podobny mechanizm wsparcia. Dziś SSE to instytucje, które decydują o przyznaniu wsparcia w ramach PSI. Ich regionalizacja pokrywa się mniej więcej z obszarami województw.

Z jakimi innymi ulgami łączy się i nie łączy Polska Strefa Inwestycji?

Przede wszystkim warto zwrócić uwagę, że PSI jest wsparciem bardzo dobrze uzupełniającym się z ulgą B+R. Z zastrzeżeniem jednak, że tych samych kosztów nie można rozliczyć dwukrotnie. Jeśli koszty się pokrywają, często polecamy rozliczenie B+R wstecz (do 5 lat), a nowe inwestycje włączenie w PSI. Warto też zwrócić uwagę, że jeśli spółka korzysta z estońskiego CIT, jest automatycznie wykluczona z PSI.

Czy mogę wykorzystać całą kwotę zwolnienia w jednym roku?

Tak – jeśli wypracujesz wystarczający zysk, możesz od razu odliczyć od podatku całą przyznaną kwotę.

Jak rozliczana jest usługa kancelarii?

Weryfikację pod kątem możliwości uzyskania dotacji przeprowadzamy bezpłatnie – skontaktuj się z nami. Za przygotowanie i złożenie wniosku rozliczamy się dwoma składowymi – stawką ryczałtową za pierwszy etap oraz kolejno procentem od wartości inwestycji. Przygotowanie biznesplanu, bieżące wsparcie dla księgowości, szkolenia, wniosek o interpretację podatkową oraz analizę pod kątem innych ulg rozliczamy oddzielnie (stawką ryczałtową lub godzinową w zależności od sytuacji). W przypadku PSI, jeżeli inwestycja spełnia określone kryteria, pozytywna decyzja musi zostać wydana. Ta pewność sprawia, że obsługa naszej kancelarii w przypadku tej usługi zawsze jest opłacalna, bo o kwalifikacji dowiadujesz się przed złożeniem wniosku.